Борьба с отмыванием денег: взаимодействие предприятий и банков

Журнал «Юридический справочник руководителя» № 2 / 2008

Яковенко А.С.

независимый эксперт

Принятый несколько лет назад закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» затрагивает абсолютно всех – и граждан, и организации. Поэтому очень важно знать все требования, выдвигаемые данным нормативным актом. Автор рассказывает, какие операции могут быть проверены банком, какие документы он потребует, чтобы подтвердить легальность операций, а также дает советы, как наиболее оптимально взаимодействовать с банком в рассматриваемом случае.

7 августа 2001 года в нашей стране был принят закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). Это событие явилось очередным шагом на пути интеграции России в мировое экономическое сообщество и послужило началом процесса исключения нашей страны из «черных списков» государств, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере противодействия отмыванию преступных доходов. Принятие названного закона было фактически предписано мировым сообществом.

Закон определяет понятие легализации доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса.

История вопроса

Термин «отмывание денег» появился в США в начале прошлого века. Мафиозные кланы открывали прачечные с фантастическими ценами на услуги, в которых, однако, не стирали и не гладили. Прачечные принимали деньги, полученные от незаконного бизнеса, и показывали их уже как вполне официальные доходы, не имеющие никакого отношения к их первоначальным владельцам и способам получения. Кстати, именно с тех пор «прачечными» называют организации, занимающиеся легализацией незаконных доходов.

Со временем темпы роста и абсолютный размер нелегальных доходов в США стали представлять реальную угрозу экономике страны. Соединенные Штаты, а вслед за ними другие государства и международные организации, приняли ряд документов, признающих легализацию незаконных доходов преступлением.

Справка

1970 год, США. Закон о тайне вкладов (Bank secrecy Act of 1970), отдельные разделы которого обязывают предоставлять информацию о некоторых операциях налоговым органам.

1986 год, США. Закон о контроле операций по отмыванию денег (Money laundering control Act of 1986) квалифицирует отмывание денег как уголовное преступление и обязывает каждое банковское учреждение иметь специальную программу по борьбе с отмыванием денег.

1988 год, Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. В документе определяется отмывание денег как умышленное сокрытие подлинного характера, источника имущества либо финансовых средств, размещения или владения незаконными доходами, включая движение или конверсию доходов с целью их легализации. Статья 3 этого правового акта является основанием для любого государства, подписавшего Конвенцию, начать уголовное преследование лиц, занимающихся отмыванием денег.

1990 год, Совет Европы. Конвенция по отмыванию денег, выявлению, аресту и конфискации обнаруженных средств, добытых преступным путем (Страсбургская конвенция).

1991 год, Совет Европы. Директива Совета ЕС по предотвращению использования финансовой системы для отмывания денег (директива от 14.02.1991 г. № 91/308/СЕЕ). Директива требует от государств – членов организации признать уголовно наказуемым деянием отмывание преступных доходов как от наркопреступлений, так и от других преступлений. Финансовые учреждения обязаны обеспечить идентификацию клиентов, учет крупных сделок с валютой и сообщать властям о подозрительных сделках. Требования по прозрачности финансовой системы могут быть распространены на другие сферы бизнеса, которые могут использоваться для отмывания денег.

2001 год, США. «Закон об объединении и усилении Америки путем предоставления соответствующих инструментов, требуемых для предотвращения терроризма»), (USA Patriot Act). Был принят в ответ на теракт 11 сентября 2001 года и установил жесткие требования в области противодействия отмыванию денег и борьбы с терроризмом.

В России также предпринимались шаги по...